Do I Pay Social Security Tax On Stock Options

Estoque Restrito: Impostos Seu total tributação é de 108.000. Cada incremento de aquisição deste total é tributável e a retenção aplica-se a cada data de aquisição. Dois anos após a última compra das ações, você vende todas as ações. O preço das ações na venda é de 50 (200.000 para as 4.000 ações). Seu ganho de capital é de 92.000 (200.000 menos 108.000). Para os diagramas anotados que mostram como denunciar esta venda na sua declaração de imposto, consulte Venda de ações da Companhia de Relatórios no Centro Tributário. Alternativamente, você pode fazer uma eleição da Seção 83 (b) com o IRS dentro de 30 dias da concessão (esta opção não está disponível para unidades de estoque restritas). Isso significa que você paga impostos sobre o valor do estoque em concessão, iniciando seu período de retenção de ganhos de capital para revendas posteriores. Se as ações nunca forem adquiridas porque você deixou a empresa, não pode recuperar os impostos que você pagou na concessão. Para detalhes sobre os riscos associados à eleição 83 (b), consulte o artigo relevante. Exemplo: Com os fatos do exemplo anterior: você faz uma eleição oportuna 83 (b) na concessão. Na concessão, você tem renda ordinária de 72.000 (4.000 x 18), e a retenção é aplicável. Quando você vende mais tarde, você tem um ganho de capital de 128.000 (200.000 menos 72.000). Em contraste com não fazer a eleição no exemplo anterior, a eleição 83 (b) permite que você converta 36.000 de renda ordinária para o ganho de capital mais baixo: 128.000 92.000 de ganho de capital no exemplo anterior mais 36.000 que era renda ordinária na aquisição Sem a eleição 83 (b). Os 36.000 são a apreciação do preço das ações desde a data da concessão até a data do colete. Você também pode receber dividendos com estoque restrito. Os dividendos são tributáveis ​​(o tratamento tributário é discutido em outra FAQ).Do eu pago impostos FICA sobre opções de ações Dois tipos de opções Uma opção de compra de ações é um contrato que lhe dá a oportunidade de comprar ações de ações por um preço fixo, chamado de exercício Preço ou preço de exercício. Você não precisa comprar as ações. É a sua escolha, seja por isso, é por isso que eles são chamados de quotopções. Os empregadores geralmente dão dois tipos de opções: estatutária e não estatutária. As opções legais são elegíveis para tratamento tributário especial e incluem quotincentivequot opções de ações e opções outorgadas por um plano de compra de ações do empregado. As opções não estatutárias são aquelas que não são elegíveis para tratamento especial. Eles também são chamados de opções não qualificadas. Somente um tipo envolve FICA As distinções legais entre opções legais e não estatutárias são um tanto técnicas e baseiam-se em coisas como quem recebe as opções, como o preço de exercício é definido e as regras para o exercício das opções. Seu empregador pode dizer-lhe o tipo que você tem. No que se refere ao FICA e às opções de compra de ações, o importante é saber que você não precisa pagar os impostos FICA sobre as opções legais de compra de ações, mas você provavelmente irá pagá-las por opções não estatutárias. Renda tributável no exercício Faz sentido exercer uma opção de compra de ações somente se o preço de exercício for menor do que o preço real da ação do estoque. Seria um erro caro exercer uma opção para comprar ações em, digamos, 10 partes se a ação fosse vendida por apenas 9. Com opções não estatutárias, a diferença, ou quotspread, entre o preço de exercício eo preço da ação é tratada Como renda salarial, e isso significa que você tem que pagar impostos FICA sobre isso. Por exemplo, digamos que você possui uma opção não estatutária para 1.000 ações com um preço de exercício de 10, e as ações atualmente estão negociando com 15 partes. Exercitar a opção produz renda tributável de 5 por ação, ou 5.000. Pagando o imposto Quando você exerce opções não estatutárias, você deve impostos da FICA no spread. A partir de 2015, a taxa é de 6,2 por cento para a Segurança Social e 1,45 por cento para o Medicare. Você também terá que pagar imposto de renda sobre o spread. Se você segurar as ações e vendê-las mais tarde, qualquer lucro adicional que você faz é tratado como um ganho de capital, e não renda ordinária. Nenhum imposto FICA se aplicará a essa parcela do seu lucro.